The statement of cash flows is a relatively new financial statement in comparison to the income statement or the balance sheet. This may explain why there are not as many well-established financial ratios associated with the statement of cash flows.

We will use the following cash flow statement for Example Corporation to illustrate a limited financial statement analysis:

The cash flow from operating activities section of the statement of cash flows is also used by some analysts to assess the quality of a company's earnings. For a company's earnings to be of "quality" the amount of cash flow from operating activities must be consistently greater than the company's net income. The reason is that under accrual accounting, various estimates and assumptions are made regarding both revenues and expenses. When it comes to cash, however, the money is either in the bank or it isn't.

» Tin mới nhất:

• Nhận biết "Điểm mù" trong đầu tư chứng khoán (24/04/2024)
• Kho vũ khí tuyệt vời để xây dựng kỹ năng viết tiếng Anh cho sinh viên (18/04/2024)
• CÁC YẾU TỐ BỊ LOẠI TRỪ KHI TÍNH GDP (18/04/2024)
• Chiến lược tăng trưởng quốc tế của Tesco (18/04/2024)
• Barra tại GM đối mặt với những thách thức (18/04/2024)

» Các tin khác:

• Các hình thức sổ kế toán Việt Nam hiện nay, so sánh với kế toán Mỹ (16/01/2015)
• Kê khai quyết toán thuế hiện nay và những vấn đề bất cập (16/01/2015)
• Accounting Manager Job Description Sample (15/01/2015)
• Vai trò của kế toán trong doanh nghiệp và đạo đức trong kế toán (01/01/2015)
• Kế toán quản trị và kế toán tài chính (01/01/2015)
• Difference between Expense and Allowance (18/12/2014)
• Common Stock and Accounting For Stockholders' Equity (18/12/2014)
• NHƯỢNG QUYỀN THƯƠNG HIỆU (18/12/2014)
• Các nhân tố ảnh hưởng đến nghiệp vụ Bao thanh toán (tiếp theo) (18/12/2014)
• Các nhân tố ảnh hưởng đến nghiệp vụ Bao thanh toán (18/12/2014)