Những rủi ro trong nghiệp vụ Bao thanh toán
Bao thanh toán là nghiệp vụ mua lại các khoản phải thu chưa đến hạn thanh toán. Vì vậy, nghiệp vụ này có đều tiềm ẩn nhiều rủi ro cho các đối tượng có liên quan. Có thể kể đến một số rủi ro đặc trưng sau:
* Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng trong Bao thanh toánlà rủi ro khi KH, bao gồm cả người bán và người mua không thực hiện nghĩa vụ thanh toán. Khi đơn vị Bao thanh toánthực hiện nghiệp vụ này, đơn vị Bao thanh toánluôn phải gánh chịu mọi rủi ro (chủ yếu là rủi ro tín dụng) liên quan đến khoản phải thu. Mặc khác, đơn vị Bao thanh toáncòn ứng trước cho người bán và người bán sẽ phải trả lãi tính trên số tiền được ứng trước. Việc ứng trước này cũng có thể được so sánh với một khoản tín dụng ngắn hạn với tài sản đảm bảo là khoản phải thu từ người mua. Nếu người mua gặp khó khăn về tài chính hoặc mất khả năng thanh toán, đơn vị Bao thanh toánsẽ tổn thất do không có bất kỳ một tài sản đảm bảo nào khác cho khoản ứng trước đó.
Trong trường hợp, bên bán giao hàng không đảm bảo chất lượng, số lượng như yêu cầu của hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ dẫn đến tranh chấp liên quan đến các khoản phải thu và bên mua hàng trì hoãn hoặc không thực hiện nghĩa vụ Bao thanh toán, khiến cho đơn vị Bao thanh toánkhông thể thu hồi lại các khoản phải thu, đồng thời phải tốn thời gian cũng như chi phí cho các vụ tranh chấp, kiện tụng kéo dài,…
* Rủi ro tác nghiệp
Rủi ro này xảy ra khi đơn vị Bao thanh toánkhông thẩm định kỹ khoản phải thu cũng như bên mua hàng. Khi thực hiện Bao thanh toán, đơn vị Bao thanh toánphải thẩm định uy tín bên mua hàng, đồng thời thẩm định dòng tiền cũng như tình hình tài chính của bên bán hàng. Tuy nhiên, để làm được điều này không phải là dễ dàng. Việc thẩm định này đòi hỏi nhân viên tín dụng phải có năng lực thẩm định cao, nếu không có thể gây thiệt hại cho chính đơn vị Bao thanh toánsau này.
* Rủi ro gian lận
Các quy định đối với khoản phải thuđược Bao thanh toánvẫn chưa chặt chẽ. Bên bán hàng có thể đem khoản phải thuđã được Bao thanh toántiếp tục thực hiện Bao thanh toánở tổ chức tín dụng khác, dẫn đến tranh chấp giữa các bên, gây thiệt hại cho đơn vị Bao thanh toán, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi khoản ứng trước cũng như tiền lãi, phí từ nghiệp vụ này. Mặc khác, đơn vị Bao thanh toáncũng có thể sẽ gặp rủi ro khi bên bán hàng và bên mua hàng thông đồng với nhau, cung cấp các khoản thu ảo để thực hiện hành vi lừa đảo đơn vị Bao thanh toán. Khi gặp khó khăn, người bán có thể ký phát hóa đơn đòi tiền người mua trước khi thực sự giao hàng hoặc thậm chí ký phát những hóa đơn hoàn toàn không có thật để nhận được tiền ứng trước từ đơn vị Bao thanh toán. Do đó, bên bán hàng có thể cung cấp chứng từ giả mạo khoản phải thuphát sinh với các bên mua hàng uy tín để được thực hiện Bao thanh toántrong trường hợp đơn vị Bao thanh toánkhông kiểm soát tốt uy tín cũng như tình hình bên bán hàng. Trong trường hợp này, đơn vị Bao thanh toáncũng sẽ gặp phải nhiều rủi ro trong việc thu hồi khoản phải thu.
* Rủi ro tỷ giá
Rủi ro tỷ giá là rủi ro đơn vị Bao thanh toángặp phải khi tỷ giá trên thị trường biến động theo chiều hướng bất lợi. Rủi ro này không phát sinh từ bên bán hàng, bên mua hàng hay do hoạt động của bản thân đơn vị Bao thanh toán. Rủi ro này chủ yếu phát sinh trong các nghiệp vụ Bao thanh toánxuất nhập khẩu. Khi tỷ giá trên thị trường giảm (đối với trường hợp tỷ giá được yết trực tiếp) thì giá trị các khoản phải thu cũng giảm tương ứng, gây thiệt hại cho đơn vị Bao thanh toánkhi thực hiện chuyển đổi từ các khoản phải thu bằng ngoại tệ sang nội tệ. Hoặc đơn vị Bao thanh toáncũng có thể gặp phải rủi ro này khi ứng trước tiền hàng bằng ngoại tệ cho người bán. Chính điều này sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của đơn vị Bao thanh toán. Do đó, để giảm thiệt hại, đơn vị Bao thanh toánphải tốn thêm một khoản chi phí để phòng ngừa biến động rủi ro tỷ giá. Tuy nhiên, trong trường hợp tỷ giá biến động ngược lại, đơn vị Bao thanh toánnghiễm nhiên nhận được một khoản tăng lên từ khoản phải thu.
Lưu Thu Hương
» Tin mới nhất:
» Các tin khác: